作为一名小企业主,您可能忽略了许多合法的税务扣除,这些项目能够大幅减少您的税单。只要掌握正 确的方法,您就可以降低应税收入,把更多钱留在自己的企业里。
本文适用于 个体戶、LLC、S-Corp 等结构的小企业主,都是 IRS 承认的合法节税方式。
1. 家庭办公室扣除:最大化远程办公的节税潜力
如果您在家办公,可能符合 IRS 的“家庭办公室扣除”条件,可 部分房租、水电费、网络费用、房屋保 险纳入抵扣。
可扣除的项目:
房租或房贷利息
水电费、网络、安保系统
房屋保险
案例:
如果您的家庭办公室面积占整个住宅的 10%,那么这些开支的 10% 都可以作为商业支出进行扣除。
💡 注意:空间必须专门用于办公,且为主要办公地点,才能符合 IRS 要求。
2. Section 179 资产折旧扣除:当年一次性抵扣设备费用
Section 179 是一项强大的节税工具,允许您将购买的设备、软件等在购买当年 一次性全额抵扣(而不 是分年折旧)。
可抵扣的资产:
- 办公设备、电脑、打印机
- 软件订阅、会计工具
- 商务用⻋辆(符合条件)
- 商业物业改造费用
注意:必须有盈利才可使用 Section 179 亏损企业无法使用这项扣除,需采用标准折旧方式。
案例分析:
💡 建议:在利润较高的年份使用 Section 179;若收入有限,可结合 Bonus Depreciation(额外折旧) 作为补充。
3. 商务餐饮和差旅:你可能遗漏的可抵扣开支
只要与商务相关,餐饮与差旅开支均可全部或部分扣除。
扣除比例:
50%:客戶用餐、商务会餐
100%:员工出差餐饮、酒店、机票、Uber 等
💡 保存收据,并注明用途,方便应对 IRS 审核
4. 🚗 里程报销:开⻋办公也能节税
若您使用私家⻋处理工作事务,可根据 IRS 规定申请“标准里程扣除”
。
2024 年标准:
每英里可抵扣 $0.655(65.5 美分)
案例:
全年用于商务的行驶里程为 1,000 英里,可抵扣 $655
💡 使用 MileIQ 或 QuickBooks 的⻋辆追踪功能,更便于记录。
5. QBI(合格商业收入)扣除:节省高达 20%
QBI 扣除允许符合条件的小企业主从净收入中再扣除 最多 20%,无需额外支出,是 IRS 提供的“额外奖
励”
。
适用对象:
- 个体经营者
- 合伙企业
- LLC 公司
- S-Corp 所有者(需满足收入门槛)
注意:QBI 扣除将于 2025 年底终止 该政策属于 2017 年税改法案,若不延期,将在 2025 年 12 月 31 日 后失效。请务必把握 2024 和 2025 年的节税机会!
💡 无需额外费用即可享受此项优惠,建议与税务专家确认是否符合资格。
6. 📦 日常经营开支:这些常⻅费用也能抵扣!
许多小企业主忽略了日常必需的开支,而这些正是 最容易扣除的合法商业费用。
可抵扣项目:
- QuickBooks、Zoom、Canva、Adobe 等软件订阅
- 办公用品、电话费、网络费用
- 营销广告费用、商业保险
- 会计师、律师、顾问服务费用
💡 只要用于经营,就可能可以抵税!
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本文仅供教育参考,不构成税务或法律建议。具体适用请咨询持牌会计师或税务顾问。
